صفر تا صد مالیات انواع سکه طلا را بشناسید!
سرمایه‌گذاری در طلا و سکه، به‌عنوان یکی از روش‌های سنتی و مطمئن برای حفظ ارزش پول، همواره مورد توجه افراد زیادی بوده است. بااین‌حال، یکی از نگرانی‌های مهم در این زمینه، عدم آگاهی از قوانین مالیاتی مربوط به خرید و فروش سکه طلاست. در این مقاله قصد داریم به‌طور جامع به بررسی مالیات انواع سکه طلا، قوانین مربوطه، نحوه محاسبه و پرداخت آن و همچنین معافیت‌های مالیاتی در این حوزه بپردازیم.
قانون مالیات سکه چیست؟ آیا سکه مالیات دارد؟
قانون مالیات بر سکه با هدف تنظیم بازار و جلوگیری از نوسانات شدید قیمتی که به اقتصاد آسیب می‌رساند، تدوین شده است. این قانون به دولت این امکان را می‌دهد تا با دریافت مالیات از خرید سکه، تقاضای غیرواقعی را کاهش دهد. همچنین از سفته‌بازی در بازار هم جلوگیری می‌کند.
در پاسخ به این پرسش که آیا خرید سکه مشمول مالیات است؟ باید گفت بله. بر اساس قوانین جدید، سکه به‌عنوان یک دارایی سرمایه‌ای مشمول مالیات بوده و این موضوع به‌ویژه در دوره‌هایی که شاهد افزایش قیمت‌ها هستیم و تقاضا برای خرید سکه به عنوان یک سرمایه‌گذاری امن بیشتر می‌شود، اهمیت پیدا می‌کند.
در واقع تا پیش از سال ۱۳۹۷، مالیات سکه صرفا محدود به سود فروشندگان بود، اما پس از آن، با تصویب قوانین و بخشنامه‌های جدید، دامنه مالیات بر سکه گسترش یافت و شامل خریداران نیز شد.
بر اساس قوانین مالیاتی جاری، اصل طلا از پرداخت مالیات معاف است، اما مصنوعات طلا، سود حاصل از فروش طلای آبشده و سکه، مشمول مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ ۱۰ درصد هستند. علاوه‌بر این، فروشندگان طلا و سکه نیز مشمول مالیات عملکرد برای فروش این کالاها هستند.
پیشنهاد مطالعه:
تفاوت ربع سکه بانکی و غیربانکی چیست؟
میزان مالیات سکه
میزان مالیات پیش فروش سکه در ایران، به تعداد سکه‌های خریداری شده بستگی دارد. برای پاسخ به این سوال که خرید چند سکه مالیات دارد؟ باید گفت که برای خریدارانی که تا ۱۰۵ سکه می‌خرند، مالیات به صورت پلکانی و با نرخ‌های مشخص محاسبه می‌شود. به این ترتیب که هر چه تعداد سکه‌ها کمتر باشد، مالیات هر سکه نیز کمتر خواهد بود.
- تا ۵ سکه: معاف از مالیات
- ۵ تا ۱۵ سکه: ۹۶۰ هزار تومان به ازای هر سکه
- ۱۵ تا ۲۵ سکه: ۱ میلیون و ۲۸۰ هزار تومان به ازای هر سکه
برای خریدارانی که بیش از ۱۰۵ سکه خریداری می‌کنند، مالیات بر اساس قوانین جدید و با توجه به تعداد سکه‌ها محاسبه می‌شود. برای مثال، برای خرید ۱۰۵ تا ۲۰۰ سکه، مالیات هر سکه ۲ میلیون و ۵۰۰ هزار ریال است.
مثال: فردی ۱۲۰ سکه طلا خریداری می‌کند. برای محاسبه مالیات این تعداد سکه، باید به قوانین مالیاتی جدید مراجعه کرد. با فرض اینکه مالیات هر سکه برای ۱۰۵ تا ۲۰۰ سکه، ۲٫۵۰۰٫۰۰۰ ریال باشد، مالیات به این شکل محاسبه می‌شود:
۱۲۰ سکه * ۲٫۵۰۰٫۰۰۰ ریال = ۳۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال
استعلام مالیات سکه با کد ملی و به صورت غیرحضوری
برای استعلام و پرداخت مالیات سکه با کد ملی، می‌توانید به راحتی از طریق سامانه خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی اقدام کنید. کافیست به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه و با وارد کردن کد ملی خود وارد سامانه شوید. در بخش داشبورد مالیاتی، وضعیت مالیاتی شما نمایش داده می‌شود؛ در صورت مشمولیت، مالیات مربوطه را مشاهده و پرداخت می‌کنید. این روش، راهی آسان و سریع برای مدیریت مالیات سکه بدون نیاز به مراجعه حضوری است.
چه کسانی مشمول مالیات سکه هستند؟
مالیات بر خرید سکه، ابزاری برای تنظیم بازار طلا و سکه است. این مالیات که بر اساس قوانین و بخشنامه‌های مالیاتی وضع شده، به خریداران سکه از بانک مرکزی یا صرافی‌ها تعلق می‌گیرد. هدف از این مالیات، کنترل نوسانات قیمتی و جلوگیری از سفته‌بازی در این بازار است.
سرمایه گذاری در شمش طلا یا سکه پارسیان؛ کدام یک پرسودتر است؟
جدول خلاصه مالیات خرید سکه از صرافی
| تعداد سکه | مالیات به ازای هر سکه (ریال) |
|---|---|
| تا ۱۰ عدد | معاف |
| ۱۰ تا ۳۰ عدد | ۴,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۳۰ تا ۵۰ عدد | ۵,۲۰۰,۰۰۰ |
| بیش از ۵۰ عدد | (بر اساس بخشنامه) |
بخشنامه مالیات سکه
با انتشار بخشنامه جدید مالیات سکه، تغییراتی در نحوه محاسبه و پرداخت این نوع مالیات اعمال شده است. طبق این بخشنامه، صاحبان مشاغل و فعالان بازار طلا، علاوه بر مالیات‌های قبلی، موظف به پرداخت مالیات بر خرید و فروش سکه نیز هستند. این بدان معناست که دو نوع مالیات جداگانه برای سکه در نظر گرفته شده است. این مالیات‌ها عبارتند از:
- مالیات خرید سکه از بانک مرکزی: این نوع مالیات بر اساس تعداد سکه‌هایی که از بانک مرکزی خریداری می‌شود، محاسبه و پرداخت می‌شود.
مالیات خرید و فروش سکه در بازار: این مالیات مربوط به معاملاتی است که در بازار آزاد بین خریداران و فروشندگان انجام و بر اساس سود حاصل از این معاملات محاسبه می‌شود.
بنابراین، فعالان بازار سکه باید با دقت قوانین جدید را بررسی کرده و هر دو نوع مالیات را به صورت جداگانه محاسبه و پرداخت کنند تا از مشکلات مالیاتی احتمالی جلوگیری شود.
چه کسانی از مالیات سکه معاف هستند؟
در کنار مشمولین مالیات بر سکه، برخی افراد و شرایط نیز از این مالیات معاف هستند. این افراد عبارتند از:
- معافیت برای سکه‌های نفروخته یا واگذار شده بابت مهریه: افرادی که ادعا می‌کنند سکه‌های خریداری شده را نفروخته و یا بابت مهریه واگذار کرده‌اند (طبق بخشنامه مالیات بر درآمد) از پرداخت مالیات معاف خواهند بود.
- معافیت برای افرادی که اظهارنامه مالیاتی ارائه نمی‌دهند: بر اساس قوانین مالیاتی، افرادی که اظهارنامه مالیاتی ارائه نمی‌دهند، معمولا مشمول مالیات نمی‌شوند؛ مگر اینکه قانون خاصی آن‌ها را ملزم به پرداخت کند.
- معافیت برای خریداران کمتر از ۱۰ سکه: افرادی که در سال کمتر از ۱۰ سکه خریداری کرده‌اند و اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند، از مالیات معاف خواهند بود.
آیا خرید سکه از صرافی‌ها و طلافروشی‌ها مشمول مالیات می‌شود؟
به طور کلی خرید سکه از صرافی‌ها و طلافروشی‌ها نیز مشمول مالیات می‌شود. البته طبق قوانین مالیاتی، خرید سکه تا میزان معینی معاف از مالیات است، اما اگر از حد مشخصی بیشتر شود، خریدار موظف به پرداخت مالیات است.
آیا خرید سکه طرح قدیم بهتر است یا طرح جدید؟
راز تفاوت قیمت سکه طرح جدید و طرح قدیم؛ کدام سکه ارزش سرمایه‌گذاری دارد؟
راهنمای گام به گام پرداخت مالیات سکه
برای پرداخت مالیات خرید سکه، مراحل زیر را دنبال کنید:
- مرحله اول: به سامانه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
- مرحله دوم: با استفاده از کد ملی خود وارد سامانه شوید.
- مرحله سوم: در بخش داشبورد مالیاتی، وضعیت مالیاتی خود را بررسی کنید.
- مرحله چهارم: در صورت مشمول بودن، مبلغ مالیات و مهلت پرداخت آن را مشاهده خواهید کرد.
- مرحله پنجم: از طریق درگاه‌های پرداخت آنلاین موجود در سامانه، مالیات خود را پرداخت کنید.
آیا عدم پرداخت مالیات سکه عواقب دارد؟
عدم پرداخت مالیات خرید سکه می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی شود. طبق قوانین، تاخیر در پرداخت مالیات، جریمه دیرکرد را به همراه دارد که معمولا به صورت درصدی از مبلغ مالیات معوق محاسبه می‌شود. برای مثال، ممکن است به ازای هر ماه تاخیر، ۲/۵ درصد به مبلغ مالیات اضافه شود.
در صورت عدم پرداخت کامل مالیات، سازمان امور مالیاتی می‌تواند اقدامات قانونی، از جمله برخوردهای حقوقی و اداری را علیه فرد متخلف انجام دهد. برای جلوگیری از این مشکلات، توصیه می‌شود مالیات سکه در زمان مقرر پرداخت شود و در صورت نیاز، خدمات شرکت‌های متخصص در امور مالیاتی را بکار گیرید.
جریمه دیرکرد مالیات سکه چقدر است؟
طبق دستورالعمل سازمان امور مالیاتی، خریداران سکه از سال ۱۳۹۷ مشمول پرداخت مالیات هستند و باید تا پایان خرداد، هر سال نسبت به پرداخت آن اقدام کنند. در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی، جریمه‌ای به مالیات اضافه می‌شود که به ازای هر ماه تاخیر، معادل ۲/۵ درصد مبلغ مالیات خواهد بود.
نحوه اعتراض به مالیات سکه چگونه است؟
اگر نسبت به مالیات سکه بانک مرکزی اعتراضی دارید، می‌توانید از طریق سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir اقدام کنید. پس از ورود به سامانه با کد ملی، اعتراض خود را ثبت کنید. همچنین، می‌توانید اعتراض خود را به صورت کتبی و با دلایل و مستندات مربوطه به ادارات کل امور مالیاتی ارائه دهید. در صورت قبول اعتراض، مالیات تعیین شده ممکن است تجدید نظر یا لغو شود. مهلت قانونی برای اعتراض به مالیات سکه معمولا ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ برگ تشخیص مالیاتی است.
مالیات سکه پارسیان، مالیات سکه مهریه و مالیات ربع سکه
میزان مالیات سکه پارسیان، مانند سایر انواع سکه، بر اساس قوانین مالیاتی و بخشنامه‌های سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود. این مالیات بسته به تعداد سکه‌های خریداری شده و نرخ‌های مشخص شده در بخشنامه‌های مالیاتی متغیر است. به‌طور کلی، خرید تا ده عدد سکه معمولا معاف از مالیات است، اما برای خرید بیش از این تعداد مالیات بر اساس نرخ‌های مشخص شده اعمال می‌شود.
در مورد مالیات سکه به‌عنوان مهریه، قوانین خاصی در نظر گرفته شده است. طبق «لایحه‌ی حمایت از خانواده»، اگر مهریه بیش از ۱۱۰ سکه باشد، مرد تنها مسئول پرداخت ضمانت کیفری برای این تعداد سکه خواهد بود. البته این مصوبه هنوز به قانون تبدیل نشده است، اما وزارت اقتصاد و دارایی برای مهریه‌های بالا مالیات تعیین می‌کند.
بر اساس قانون معافیت زنان از پرداخت نیم عشر مالیات بر مهریه، زوجینی که از ادامه عملیات اجرایی مهریه منصرف شوند، از پرداخت این مالیات معاف هستند. همچنین، طبق ماده ۹۳ قانون مالیات‌های مستقیم، اگر زن سکه‌های دریافتی را نفروشد، مشمول پرداخت مالیات نخواهد بود. اما در صورت فروش سکه‌ها، باید تفاوت قیمت خرید و فروش محاسبه شده و مالیات متناسب با آن پرداخت کند.
در مورد مالیات ربع سکه، اگر این سکه‌ها در بورس خریداری شده باشند، معمولا مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستند. این امر به دلیل محاسبه ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده در قیمت کشف شده معاملات گواهی سپرده کالایی سکه طلای ربع بهار آزادی است.
در نهایت، افرادی که مهریه‌های بالا را می‌پذیرند و توانایی پرداخت آن را دارند، موظف به پرداخت مالیات مربوطه به دولت هستند. این مالیات زمانی پرداخت می‌شود که شخص دریافت‌کننده اقدام به فروش سکه‌ها کند.
با خرید طلای آبشده نگران مالیات سکه نباشید
قوانین مالیاتی مربوط به سکه، اعم از سکه پارسیان، سکه مهریه، ربع سکه و سکه بانک مرکزی، پیچیدگی‌های خاص خود را دارند و نیازمند آگاهی دقیق از قوانین و بخشنامه‌های مالیاتی هستند. البته با استفاده از روش‌های جایگزین برای سرمایه‌گذاری در طلا، می‌توان از این پیچیدگی‌ها و مشکلات مالیاتی احتمالی رهایی یافت.
با خرید طلای آبشده از طریق پلتفرم آنلاین خرید طلای آب شده میلی، به راحتی و بدون دغدغه مالیات سکه در بازار طلا سرمایه‌گذاری کنید.
سوالات متداول
مالیات خرید سکه به خریدارانی تعلق می‌گیرد که از بانک مرکزی یا صرافی‌ها سکه خریداری می‌کنند. بر اساس قوانین جدید، خریدارانی که بیش از تعداد مشخصی سکه تهیه کنند، موظف به پرداخت مالیات پلکانی هستند.
خرید تا ۵ سکه معاف از مالیات است، اما برای تعداد بیشتر، مالیات به‌صورت پلکانی محاسبه می‌شود. این مبلغ بسته به تعداد سکه‌های خریداری‌شده افزایش پیدا می‌کند.
در صورتی که فردی به میزان مالیات تعیین‌شده برای سکه خود اعتراض داشته باشد، می‌تواند از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir اعتراض خود را ثبت کند. همچنین امکان مراجعه حضوری به ادارات مالیاتی و ارائه مدارک مستند برای بررسی مجدد مالیات نیز وجود دارد.
سکه‌هایی که بابت مهریه پرداخت شده‌اند، در صورتی که فروخته نشوند، مشمول مالیات نیستند. همچنین، سکه‌هایی که از طریق ارث دریافت شده‌اند هم مشمول مالیات نخواهند شد.
