مالیات طلا را از 0 تا 100 مثل آب خوردن یاد بگیرید

هرآنچه که درباره مالیات طلا باید بدانید

آخرین به روزرسانی: ۳ مرداد ۱۴۰۳

خواندن این مطلب ۷ دقیقه زمان میبرد

دو دست که چند سکه طلا وکیوم شده را گرفته‌اند

مالیات طلا نقل مباحث است و در هر جمعی حرف از مالیات طلا می‌شود. همه ما جسته و گریخته اطلاعاتی در این زمینه داریم ولی کامل نیست، به خصوص که قوانین مالیاتی در این زمینه زود به زود عوض می‌شود و همین موضوع می‌تواند ما را دچار سردرگمی کند. بنابراین تصمیم گرفتیم در این مطلب از میلی تمام اطلاعاتی که باید در خصوص مالیات طلا بلد باشیم را بگوییم تا به 0 تا 100 این مبحث مسلط شویم. پس تا پایان همراهمان باشید.

فهرست مطالب

انواع مالیات‌هایی که بر طلا تعلق می‌گیرد

طلا نیز مثل هر کالای دیگری مشمول مالیات می‌شود. اما مالیات‌هایی که به فلز طلا تعلق می‌گیرد به چند دسته تقسیم می‌شود.

نوع مالیات	نرخ مالیات
مالیات بر عایدی طلا	نرخ 0 تا 40 درصد به صورت پلکانی معکوس: نگهداری 150 گرم به بالا کمتر از 1 سال 30 درصد، بین 1 تا 2 سال 20 درصد و بیشتر از 2 سال 10 درصد مالیات دارد.
مالیات بر عملکرد طلا	نرخ 15 تا 25 درصد: پس از بدست آوردن سود خالص فروشنده، اگر سود تا 50 میلیون تومان بود 15 درصد، بین 50 تا 100 میلیون 20 درصد و بالاتر از 100 میلیون 100 درصد مالیات می‌پردازند.
مالیات بر ارزش افزوده	نرخ 9 درصد: به اجرت و سود طلا تعلق می‌گیرد و خریدار می‌پردازد.

جدول انواع مالیات طلا و نرخ هرکدام

هر یک از این مالیات‌ها باهم تفاوت دارند و نباید آنها را یکی دانست. مالیات ارزش افزوده طلا نوعی مالیات غیرمستقیم است که تقریباً نسبت به تمامی کالاها تعلق می‌گیرد و مصرف‌کننده نهایی باید آن را بپردازد. اما مالیات بر عایدی سرمایه به اندوخته سرمایه تعلق می‌گیرد. 99 درصد از مردم از شمول این مالیات خارج هستند چون جامعه هدف آن بیشتر دلالان و افرادی بوده است که در این بازار برای مدت کوتاهی سرمایه‌گذاری کرده و سود زیادی به دست می‌آورند.

تعدادی سکه و شمش طلا بر روی یک صفحه روزنامه و یک ذره‌بین و ماشین حساب — مالیات بر عملکرد هم یک مالیات مستقیم است که به درآمد طلافروش تعلق می‌گیرد. بعد از اینکه کسری‌ها و معافیت مالیاتی کم شد، به مابقی درآمد مالیات تعلق می‌گیرد. بنابراین این مالیات را فروشنده می‌پردازد.

مالیات بر ارزش افزوده طلا؛ مالیاتی برای همه

می‌دانیم که مالیات بر ارزش افزوده مالیات غیر مستقیم است. در واقع این مالیات زمانی اعمال می‌شود که ارزش یک کالا طی فرآیند تولید افزایش پیدا کند و به همین دلیل درصدی از مصرف‌کننده نهایی دریافت می‌شود. طلا نیز در دسته کالاهایی قرار دارد که مالیات بر ارزش افزوده به آن تعلق می‌گیرد.

اوایل نرخ مالیات بر ارزش افزوده هم به اصل و وهم به سود و اجرت طلا تعلق می‌گرفت، ولی فعالین این صنف به این قانون اعتراض کردند و از آن به بعد اصل طلا یا طلای خام به عنوان یک کالای سرمایه‌ای مشمول مالیات نشد و تنها به اجرت و سود آن مالیات 9% مالیات طلا تعلق گرفت. همین موضوع باعث شد تا خرید طلای آبشده بهترین گزینه برای سرمایه‌گذاری باشد. با سرمایه‌گذاری روی طلا آب شده از طریق اپلیکیشن میلی دیگر محدودیت‌های کم بودن سرمایه هم ندارید چون می‌توانید به میلی گرم طلا بخرید.

سوالی که پیش می‌آید این است که چگونه مالیات بر ارزش افزوده را برای طلا پرداخت می‌کنیم؟ برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده طلا باید سامانه مربوط به آن که زیرمجموعه سازمان امور مالیاتی است، به آدرس www.evat.ir مراجعه کنیم.

یک نکته مهم

معافیت از مالیات بر اصل طلا منوط به این است که طلافروشان در سامانه مخصوصی که سازمان امور مالیاتی مشخص کرده ثبت‌نام کرده باشند. اطلاعات هر قرارداد فروش طلا شامل ارزش طلا، اجرت ساخت و سود باید به صورت جدا قید شود در غیر این صورت طلافروش باید بر روی اصل طلا هم مالیات 9 درصدی پرداخت کند. پیشنهاد میکنیم برای درک بهتر این موضوع نگاهی به مطلب محاسبه اجرت طلا بیاندازید.

شیوه محاسبه مالیات طلا

فرقی ندارد که شما یک خریدار ساده طلا هستید و یا یک سرمایه‌گذار کاربلد، در هر صورت باید بدانید که مالیات آن چگونه محاسبه می‌شود. این کار موجب می‌شود تا کلاهبرداران را بهتر بشناسید. اجازه دهید با یک مثال برای شما توضیح دهیم.

3 قطعه شمش طلا و تعدادی سکه طلا روبروی آنها و ماشین حساب در کنار آن — تصور کنید هر گرم طلا معادل ٢ میلیون تومان و اجرت آن هم ٢٠٠ هزار تومان است. حالا اگر شما به یک طلافروشی بروید باید مبلغ ٢،٢٠٠،٠٠٠ هزار تومان بپردازید. بالاتر اشاره کردیم که طبق قانون جدید که از سال ١۴٠١ اجرایی شد، ٩٪‏ مالیات ارزش افزوده تنها به اجرت و سود طلا تعلق می‌گیرد و در این مثال شما باید تنها نسبت به ٢٠٠ هزار تومان مالیات بدهید.

جدیدترین قانون مالیات طلا

بودجه‌ای که برای سال ١۴٠٣ تصویب شد جنجال‌های زیادی به دنبال داشت. یکی از اصلی‌ترین عوامل این جنجال‌ها افزایش نرخ مالیات بود و خیلی از کسانی که در بازار طلا سرمایه‌گذاری کرده بودند نگران شدند. چون این بودجه برای خرید و فروش طلا ٢۵ درصد مالیات از سود معامله در نظر می‌گیرد. اما اعتراضات به این طرح به قدری بالا گرفت که رئیس سازمان مالیاتی کشور شخصا آن را تکذیب کرد. او بیان کرد:

«خرید و فروش طلا باید در سامانه مودیان ثبت شود و این کار برای دریافت مالیات بیشتر نیست بلکه برای کاهش جرایم است.»

خرید و فروش سکه هم مالیات دارد؟

نگرانی اکثر افرادی که برای حفظ ارزش سرمایه خود سکه می‌خرند این است که باید روی خرید یا فروش سکه مالیات بپردازند؟ براساس این دستورالعمل، اگر کسی بیشتر از ١۵ سکه از بانک مرکزی بخرد باید روی هر سکه ٩۶٠ هزار تومان مالیات ارزش افزوده پرداخت کند.

اگر تعداد سکه‌ها ١۵ تا ٢۵ عدد بود میزان این مالیات برای هر سکه ١ میلیون و ٢٨٠ هزار تومان می‌شود. بنابراین در یک کلام باید بگوییم که بله سکه نیز مالیات دارد.

طلای آب شده مالیات دارد؟

مزیت خرید طلای آب شده دقیقا همین است که شما به عنوان خریدار از پرداخت مالیات معاف هستید. چون طرفین معامله اصل طلا را خرید و فروش می‌کنند و گفتیم که اصل طلا مشمول مالیات نمی‌شود. بنابراین اگر طلا را برای پس‌انداز و حفظ ارزش سرمایه می‌خرید بهترین گزینه طلای آب شده است. چرا؟

هم از پرداخت مالیات معاف هستید
هم اجرت و دستمزد ساخت نمی‌آید
و هم برخلاف طلای دست دوم 7% سود فروشنده را ندارد.

با میلی می‌توانید به آسانی و به راحتی یک خرید آنلاین، طلا بخرید. این طلا را می‌توانید هم در کیف پول خود نگهداری کنید و هم درخواست ضرب آن را بدهید که 3% از مبلغ طلای شما به عنوان کارمزد ضرب کم می‌شود. اما فراموش نکنید که سود فروشنده طلا 7% است و کارمزدهای ناچیز میلی برای ضرب شمش طلا 3%. هر زمان هم خواستید می‌توانید طلای ضرب شده خود را به میلی بفروشید و دو سوم هزینه ضرب خود را پس بگیرید.

با میلی طلا خریدن دیگر سخت نیست.